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湖北警官学院领导干部经济责任审计实施办法(试行)
2016-11-28   审核人:   (点击数:)

 

第一章总则

 

第一条  为健全和完善经济责任审计制度,推进党风廉政建设,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《公安机关领导干部经济责任审计规定》、《湖北省公安厅领导干部经济责任审计实施办法》和中纪委、中组部、公安部关于干部监督的有关规定,结合学院实际,制定本办法。

第二条  本办法所称领导干部,包括:

(一)学院正处职领导干部(含主持工作1年以上的副职领导干部)具体承办财务管理、建设项目、政府采购、科研项目等重点工作的负责人。

(二)学院所属的经费相对独立的单位负责人和社会团体的负责人。

(三)其他负有经济责任的领导干部

第三条  本办法所称经济责任,是指领导干部在任职期间因其所任职务,依法对本单位、本部门的财政收支、财务收支以及有关经济活动重大决策应当履行的职责、义务。

第四条  领导干部履行经济责任的情况,应当依法接受审计监督。根据干部管理监督的需要,可以在领导干部任职期间进行任中经济责任审计,也可以在领导干部不再担任所任职务时进行离任经济责任审计。以任中审计为主。

第五条  学院审计部门依法独立实施经济责任审计,任何组织和个人不得拒绝、阻碍、干涉,不得打击报复审计人员。

审计部门和审计人员对经济责任审计工作中知悉的国家秘密、警务工作秘密和商业秘密,负有保密义务。

审计人员应当客观公正、实事求是、廉洁奉公,与被审计的领导干部及其所在单位有利害关系的,应当回避。

 

第二章 审计内容

 

第六条  经济责任审计以促进领导干部推动本单位科学发展为目标,以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点,以领导干部任职期间本单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础。

第七条  领导干部经济责任审计的重点内容是:

(一)重大经济事项决策及工作目标完成情况;

(二)内部控制制度的建立和执行情况;

(三)财政财务收支活动的真实性、合法性和效益性情况;

(四)国有资产管理使用、保值增值和处置情况;

(五)建设项目、科研项目等实施和管理情况;

(六)债权、债务管理情况;

(七)遵守廉洁从政、廉洁从警规定情况;

(八)其他与履行经济责任有关的情况。

 

第三章 审计实施

 

第八条  学院审计部门应于年初向学院人事部门提出经济责任审计计划,学院人事部门确定审计计划后,向学院审计部门下达审计委托书。

第九条  学院审计部门根据学院人事部门下达的审计委托书或者院领导的决定,组成审计小组实施审计。审计组在实施审计3个工作日前向被审计领导干部所在单位送达审计通知书,并抄送领导干部本人。

第十条  学院审计部门在审计组进点前,发布审计公告。公告内容包括:被审计领导干部姓名及职务、审计组人员组成、审计内容及时间、联系电话、意见箱设立地点及审计纪律要求等。

第十一条  被审计领导干部及其所在单位在接到审计通知书后,应当做好财产清查、财务清理等准备工作,并按照审计通知书的要求,向审计组提供如下材料:

(一)被审计领导干部履行经济责任情况报告。报告应当包括单位基本情况和本人的职责范围;任职期间所在单位财政财务收支、资产、负债、损益等基本情况,内部控制制度建立和内部管理情况,工作目标(任务)完成情况;单位遵守财经法规及个人廉洁从政情况;其他需要向审计组说明的情况。

(二)单位规章制度、内部控制制度。

(三)审计期间的财务会计资料(含电子数据)。

(四)审计期间各年度的工作计划、工作总结、经济合同、会议记录、会议纪要、重大事项决策记录、经济责任目标和考核结果等资料。

(五)任职期末财产物资盘点记录,债权、债务核对记录,诉讼、担保等账外事项情况。

(六)前任遗留问题的资料。

(七)有关经济监督部门对单位检查(审计)后提出的报告或意见。

(八)审计需要的其他资料。

被审计领导干部及其所在单位对所提供资料的真实性、完整性负责,并作出书面承诺。

第十二条  根据审计实施方案确定的审计目标、审计范围、审计内容和工作要求,审计人员可以采取座谈、走访、问卷调查、核查账目等方法获取审计证据。

第十三条  学院审计部门履行经济责任审计职责时,可以依法提请有关部门和单位予以协助,相关部门和单位应当予以配合。

第十四条  审计部门实施审计后,除涉及重大经济案件调查等特殊事项外,应当将审计报告书面征求被审计领导干部及其所在单位的意见。

被审计领导干部及其所在单位应当自接到审计组的审计报告之日起10个工作日内提出书面意见;10日个工作内未提出书面意见的,视同无异议。

第十五条  学院审计部门对征求意见后的审计报告进行审核,报学院领导核准后出具审计意见书,送达被审计领导干部及其所在单位并报送分管院领导。

 

第四章 审计评价与结果运用

 

第十六条  学院审计部门根据审计查证或者认定的事实,依照国家有关法律法规,对被审计领导干部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价。

第十七条  学院建立健全经济责任审计情况通报、审计结果公告制度和审计整改责任制。各相关部门要落实责任、限期整改、审计部门要加强检查督导。

第十八条  经济责任审计报告列入被审计领导干部本人档案。领导干部经济责任审计结果,应当作为考核、任免、奖惩审的重要依据。

第十九条  学院审计部门对被审计领导干部所在单位的整改情况进行监督检查,对于拖延、推诿甚至拒不整改及屡改屡犯的可组织后续审计。

第二十条  审计部门、审计人员在领导干部经济责任审计中成绩突出的,依据有关规定给予表彰奖励。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的,按照有关规定给予处分。

 

第五章 附则

 

第二十一条  本办法由学院监察审计处负责解释。

第二十二条  本办法自印发之日起试行。《湖北警官学院领导干部经济责任审计规定》(鄂警院【2003134号)同时废止。

 

 

 


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